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UG vs. Einzelunternehmen: Lohnt sich die UG?

UG (haftungsbeschränkt) oder Einzelunternehmen? Steuern, Buchhaltung, Kosten und Haftung im Vergleich. Wann sich die Haftungsbeschränkung lohnt.

Stand:

Die beiden Formen

UG (haftungsbeschränkt)
Mini-GmbH mit Haftungsbeschränkung bei geringem Kapitalbedarf.
Einzelunternehmen
Einfachste Form der Selbstständigkeit.

Im Vergleich

MerkmalUG (haftungsbeschränkt)Einzelunternehmen
StammkapitalAb 1€0€
Gründungskosten300-600€0-50€
HaftungBeschränkt auf GesellschaftsvermögenUnbeschränkt
SteuernKSt 15% + Soli + GewStESt 0-45% + GewSt
BuchführungDoppelte Buchführung, E-BilanzEÜR möglich

Vorteile

UG (haftungsbeschränkt)

  • Haftungsbeschränkung
  • Geringes Startkapital
  • Geringerer Steuersatz bei hohen Gewinnen
  • Steuerfreie Thesaurierung

Einzelunternehmen

  • Maximale Einfachheit
  • Keine Gründungskosten
  • EÜR statt Bilanz
  • Günstige Steuerberatung

Nachteile

UG (haftungsbeschränkt)

  • 25% Rücklagepflicht
  • Mehr Bürokratie als Einzelunternehmen
  • E-Bilanz Pflicht
  • Höhere laufende Kosten

Einzelunternehmen

  • Unbeschränkte Haftung
  • Hoher Steuersatz bei hohen Gewinnen
  • Kein Vermögensschutz

Empfehlung

UG, wenn Haftungsbeschränkung wichtig ist oder Sie Gewinne thesaurieren wollen. Einzelunternehmen, wenn maximale Einfachheit gefragt ist.

Fazit

Die UG bietet Haftungsschutz bei minimalem Kapitalbedarf. Der Mehraufwand für E-Bilanz und Buchhaltung lohnt sich besonders bei riskanteren Geschäftsmodellen.

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SeiteArt
UG Gründungskosten-RechnerRechner
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GmbH und UG (haftungsbeschränkt)Vergleich
GmbH und EinzelunternehmenVergleich
Holding-GmbH und Einzelne operative GmbHVergleich
Vermögensverwaltende GmbH und PrivatvermögenVergleich
Spardosen-UG und Privates ETF-DepotVergleich

Welche der beiden Formen Sie wählen: Die Erklärung dazu machen Sie mit steuernaut selbst, Sie prüfen jede Position, wir übermitteln ans Finanzamt.

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