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Steuererklärung Holding selbst machen: Anleitung 2026

Anleitung für die Steuererklärung einer Holding-GmbH. Besonderheiten bei Beteiligungserträgen und § 8b KStG.

Stand:

Auf einen Blick

FürHolding, vermögensverwaltende GmbH
SchwierigkeitFortgeschritten
Zeitaufwand4-8 Stunden

Voraussetzungen

  • Verständnis § 8b KStG
  • Beteiligungsverhältnisse dokumentiert
  • ELSTER-Zertifikat

Schritt für Schritt

  1. 1

    Beteiligungserträge erfassen

    Dividenden und Veräußerungsgewinne aus Tochtergesellschaften. Tipps: 95% steuerfrei nach § 8b KStG, 5% als nicht abzugsfähige Betriebsausgaben. Dauer etwa 1 Stunde.

  2. 2

    Verwaltungskosten zuordnen

    Kosten der Holding (Buchhaltung, Beratung, etc.) erfassen. Tipps: Vorsteuerabzug nur bei Management-Holding. Dauer etwa 30 Minuten.

  3. 3

    Gewerbesteuer prüfen

    Vermögensverwaltende Holding oft gewerbesteuerfrei. Tipps: Erweiterte Kürzung bei Immobilien prüfen, Beteiligungsquote > 15% für GewSt-Freiheit. Dauer etwa 30 Minuten.

  4. 4

    Anlage AESt / Anlage KSt

    Beteiligungserträge korrekt deklarieren. Dauer etwa 1 Stunde.

  5. 5

    E-Bilanz & Steuererklärung

    Alle Erklärungen via ELSTER übermitteln. Dauer etwa 1 Stunde.

Werkzeuge

  • Steuernaut
  • ELSTER

Häufige Fehler

  • Streubesitzdividenden falsch behandelt (< 10% Beteiligung)
  • Gewerbesteuerkürzung nicht beantragt
  • Vorsteuerabzug bei vermögensverwaltender Holding

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Die Anleitung erklärt den Weg. Die Erklärung selbst machen Sie mit steuernaut: Unterlagen hochladen, jede Position prüfen, wir übermitteln ans Finanzamt.

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