Spardosen-UG vs. ETF-Depot: Was lohnt sich mehr?

Spardosen-UG für Aktien und ETFs gründen oder privat anlegen? Der Steuervergleich mit Rechenbeispiel.

Stand: 11. Januar 2026

Die beiden Formen

Spardosen-UG: UG zur langfristigen Vermögensanlage mit minimaler Besteuerung.
Privates ETF-Depot: Direktanlage in ETFs als Privatperson.

Im Vergleich

MerkmalSpardosen-UGPrivates ETF-Depot

StammkapitalAb 1€0€

Gründungskosten300-600€0€

HaftungBeschränktKeine (bei Geldanlage irrelevant)

Steuern~1,5% auf Aktien-/ETF-Gewinne (bei Thesaurierung)25% Abgeltungsteuer auf realisierte Gewinne

BuchführungE-Bilanz, wenige BuchungenKeine

Vorteile

Spardosen-UG

Nur ~1,5% effektive Steuer
Steuerfreie Thesaurierung
Zinseszins auf Bruttoerträge
Geringes Startkapital

Privates ETF-Depot

Null Aufwand
1.000€ Freibetrag/Jahr
Volle Flexibilität
Keine laufenden Kosten

Nachteile

Spardosen-UG

Gründungsaufwand
Ca. 500-1.000€/Jahr Buchhaltung (oder selbst)
Bei Entnahme: Kapitalertragsteuer
25% Rücklagepflicht

Privates ETF-Depot

25% Steuer auf Gewinne
Keine Thesaurierung möglich
Vorabpauschale jährlich

Empfehlung

Spardosen-UG ab ca. 50.000€ Anlagesumme und 10+ Jahren Horizont. Privates Depot für kleinere Summen oder flexibleren Zugriff.

Fazit

Die Spardosen-UG kann bei langfristiger Anlage Steuern sparen. Der Vorteil wirkt vor allem bei Thesaurierung, bei Ausschüttung fällt zusätzlich Steuer an. Mit Steuernaut erstellen Sie E-Bilanz und Steuererklärungen der UG selbst.

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Welche der beiden Formen Sie wählen: Die Erklärung dazu machen Sie mit steuernaut selbst, Sie prüfen jede Position, wir übermitteln ans Finanzamt.

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